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세무 전문가는 “부동산투자를 중심으로 한 세제 개편에 대한 단계적 접근은 투자자들에게 선택권을 강화할 시간을 줄 것”이라고 말한다.
세계적인 세무 전문기업인 딜로이트(Deloitte)의 세무전문 파트너인 Robyn Walker는 최근 몇 달 간 보도된 언론의 추측을 감안할 때, 양도소득세의 일종인 ‘Bright-line Test’와 ‘이자 공제 폐지’가 완전히 놀라운 일은 아니라고 말했다.
“그러나 중요한 것은 이 계획이 실행되는 동시에 현재 존재하는 세금 설정에 상당한 변화가 예고된다”
Walker는 긍정적인 측면에서 그녀가 예상했던 것보다 더 관대했던, 주택담보대출 이자 공제 폐지를 위한 기존 부동산에 대해 4년의 단계적 기간이 있을 것이라고 말했다.
즉, 1년 후에는 100% 공제에서 75% 공제로, 그 다음 해에는 50% 공제, 그 다음 25% 공제 그리고 최종적으로 2025년 4월 1일부터는 이자 공제가 전혀 없다는 것을 의미했다.
Walker는 이 법안이 시행되기 전에 사람들이 투자용 부동산을 유지할 수 있는지, 아니면 매각할 수 있는지를 알아볼 시간을 줄 것이라고 말했다.
“이자 공제를 청구할 수 없다는 것은 분명 사람들에게 비용이 더 들어간다는 것이다. 문제는, 이 비용이 현재 임대주택의 제한적인 울타리에 적용되는 규정을 넘어서는 추가 비용인가 하는 문제다”
그녀는 사람들이 이미 세금 신고를 했거나 새로운 제한 규정에 따라 신고하고 있을 것이라고 말했다.
즉, 부동산 공제는 주거용 부동산의 소득을 상쇄하는 데만 사용될 수 있고, 그 해의 공제 청구액은 그 부동산에 대해 벌어들인 소득을 초과할 수 없다는 뜻이다.
“그것은 이미 주택 임대 부동산과 관련된 다른 비용, 즉 보험금, 부동산 감가상각, 수리 및 유지 보수에 따라 이자 공제를 거부하는 효과가 있을 수 있으나, 이러한 모든 비용은 합법적으로 공제가 가능하며 그 외에 이자도 받을 수 있다”.
“그 밖의 다른 비용들이 이미 투자를 손실로 몰고 있었다면, 이자 공제 변경으로 인해서는 별 차이가 없을 것”이라고 그녀는 말했다.
Walker는 일부 장기 투자자들에게 이러한 변화는 크게 개의치 않아도 될 것이라고 말했다.
“만약 당신이 부동산 투자자로서 당신의 부동산에 완전한 자금을 출자할 수 있었다면, 예를 들어 당신이 오랫동안 투자자 시장에 있었더라면, 아무런 차이가 없을 것이지만, 이번 제한 규정은 잠재적으로 차이를 만들었을 것이다”
사람들의 선택권은 무엇인가?
Walker는 사람들이 그들의 스프레드시트를 모으고 재정적으로 타당한 것을 알아낼 필요가 있다고 말했다.
그녀는 “실제로 주택담보대출 이자를 지불하고, 다른 모든 비용을 지불할 수 있는 현금이 충분하지 않으면, 주택 건전성 기준을 준수하는 것을 포함하여 집주인에게 많은 비용이 발생한다”고 말했다.
“그것은 특정한 숫자로 나타날 것이고 각 개인 투자자들에게 부동산을 보유하는 것이 합리적일지, 그렇지 않을지를 나타내 준다. 그런 다음 내가 부동산을 보유할지 아니면 매각할지를 결정해야 한다”
그러나 그녀는 매각을 결심한 사람들은 ‘Bright-line Test’로 인해 어떤 영향을 받을지도 따져봐야 할 것이라고 말했다. ‘Bright-line Test’는 새로 건축되는 주거용 부동산인 경우를 제외하고 5년에서 10년으로 연장되었다.
그녀는 5년의 ‘Bright-line Test’ 기간 내에 있는 사람들은 여전히 ‘이자 공제 폐지’에 대한 4년의 단계적 조치를 가지고 있어 잘 따져봐야 할 것이라고 재차 강조했다.
왜냐하면, “이자 공제 폐지로 인한 영향을 느끼기 전에 5년이라는 기간이 끝날 수도 있기 때문”이다.
Walker는 또 다른 문제는 어디에 투자할지 결정하는 것이라고 말했다.
사람들은 눈에 보이는 좋은 곳을 찾을 것이고, 주거용 부동산은 안전하고 익히 잘 알려진 투자처이다.
은행은 주택 구입을 위해 나에게 돈을 빌려줄 것이다.
나의 실제 대안은 무엇인가? 사람들은 만약 주거용 부동산 투자가 더 이상 가능하지 않다면, 그들이 그 돈의 미래 투자처를 찾기 위해 약간의 시간이 필요할 것이다. 그들이 추구하는 수익을 얻기 위해서 그것으로 어떻게 할 수 있을까?
그녀는 실제로 신축 주택에 대한 협의가 있을 것이라고 말했었지만, 이자 공제가 폐지되고 Bright-line의 기간 변경이 결정되었다고 말했다.
“사람들은 새로운 규칙들을 이해하고 그것이 그들에게 개인적으로 무엇을 의미하는지 이해해야 한다”
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