세율이 80% 이상에 도달할 수 있는 방법

새로운 재무보고서에 따르면, 일을 더 많이 하면서 내가 받는 돈이 더 적어졌다고 느낀 적이 있다면, 당신 예상이 맞을 수도 있다.

이번 주에 발표된 분석 보고서에 따르면 뉴질랜드 국민의 6%, 그리고 한부모 가정의 30%가 50%가 넘는 실질 세율에 직면해 있는 것으로 나타났다.

그리고 일부 납세자는 100%가 넘는 실효 한계세율을 적용받을 수도 있는 것으로 나타났다.

실효 한계세율은 개인이 버는 추가 수입 중 얼마나 많은 부분이 세율 인상이나 가족을 위한 근로 보조금, 주거 보조금 등의 지원금 환수로 인해 상실되는지를 반영한다.

실효 한계세율이 50%인 사람은 1달러를 벌 때마다 50센트만 더 많은 돈을 벌게 된다.

보고서 저자인 메건 스티븐, 이본 왕, 리엄 반스는 가장 도움이 필요한 사람들을 지원하면서도 정부 비용을 관리하고자 하는 모든 표적 복지 시스템에서는 높은 실효 한계세율이 불가피하다고 말했다.

자녀를 둔 가족은 소득이 증가함에 따라 혜택(가족을 위한 근로자보조금 및 숙박 보조금과 함께)이 줄어들기 때문에 실효 한계세율이 훨씬 더 높은 경향이 있다고 그들은 말했다.

양부모 가구의 13%와 한부모 가구의 30%가 50%가 넘는 실효 한계세율을 납부하고 있었다.

2025년 과세 연도에 시간당 33달러의 중간임금을 받는 한부모 가정의 경우, 주당 8~20시간 일한다면 세금과 수당, 가족을 위한 근로자보조 세액공제 감소로 인해 추가로 벌어들인 1달러 중 10센트만 유지하게 된다.

반나절 이상 일하는 사람들의 경우는 더 나빴다.

"20~24시간 일할 때, 그들은 최소 가족 세액 공제, 소득세, ACC 부과금의 감소로 인해 추가로 벌어들인 달러를 전혀 보관하지 않습니다. 이 경우, 그들은 실제로 1달러를 더 벌어서 2센트 가까이 손해봅니다."라고 저자들은 말했다.

"26~31시간 일할 경우, 소득세와 가족을 위한 근로 세액 공제, 숙박 보조금 감소로 인해 추가로 벌어들인 1달러당 30센트 미만을 유지합니다.”

"31시간 이상 풀타임으로 일할 경우, 소득세율이 더 높고 가족을 위한 근로 세액 공제와 숙박 보조금이 감소하기 때문에 추가로 번 돈의 20센트도 제대로 못 받습니다."

저자들은 이러한 사람들은 육아 비용 등 일과 관련된 추가 비용도 부담해야 한다고 말했다.

"우리는 일반적으로 더 많은 시간을 일하면 그에 상응하는 실질적인 소득이 증가한다고 생각합니다. 그러나 항상 그런 것은 아닙니다. 때로는 추가 근무로 인해 누군가가 더 높은 세금 등급으로 밀려나거나 정부 혜택을 덜 받게 될 수 있습니다. 그들의 추가 실질 소득은 예상보다 적을 수 있습니다."

인포메트릭스의 수석 예측가인 가레스 키어넌은 이런 방식으로 발표되는 것을 보고 놀랍다고 말했다.

그는 정부 혜택인 워킹 포 훼밀리(Working for Families)는 모순된 결과를 초래할 수 있다고 말했다.

"문제는 그것이 적용되는 적절한 소득이나 근무 시간이 얼마나 되는지입니다... 싱글 맘을 보면, 15,000달러 이상을 벌기 시작하면 실효적 한계 세율이 93%까지 올라간다는 사실은 엄청나고, 그 시점에서는 신경 써야 할 엄청난 장벽입니다."

그는 그렇게 되면 일하지 않는 것이 일하는 것보다 더 소득이 많기 때문에 사람들이 오랫동안 직장을 갖지 못하게 될 수 있고, 그로 인해 그들의 기술이 저하될 수 있다고 말했다.

"나중에 다시 들어가기 더 어려워질 수 있고 악순환이 될 수도 있습니다."

그는 변화를 위해서는 세금 제도를 대대적으로 개혁해야 한다고 말했다.

저자들은 표적 시스템에서 혜택이 일부 감소하는 것은 불가피하지만, 핵심적인 정책 문제는 현재의 감면 기준 값과 비율이 적절한 수준으로 설정되었는지 여부라고 밝혔다.

"적절한 소득 지원을 유지하면서 높은 실효 한계세율을 완전히 제거하는 유일한 방법은 보편적 지급을 통해서일 것입니다. 그러나 이 접근 방식은 저소득 가정에 대한 동일한 지원을 목표 지원과 동일하게 달성하려면 상당히 더 높은 정부 비용이 필요하기 때문에 상당한 어려움에 직면할 것입니다."